【天天播資訊】常州一企業(yè)家稱被公司法人非法侵占2億資金詐騙分紅7000萬！

再巔峰的人生，也有低潮的時刻；再謹慎的投資，也會有掉入陷阱的時候。

(資料圖片)

近日，江蘇常州籍企業(yè)家曹先生反映稱，他與妹妹曹堅玲投資了4180萬取得江蘇北山建材有限公司（以下簡稱北山公司）35%股份后，按投資回報本應獲得7000萬左右的分紅，但北山公司非但沒有遵守《投資合作協(xié)議》的約定，在企業(yè)數(shù)年間獲利2億元左右收益的情況下，公司法人巧立各種名目將利潤轉(zhuǎn)移一空，導致他們的投資打了水漂，至今一分錢的分紅都沒有拿到。

曹先生稱，北山公司此舉，不僅涉嫌職務侵占，更是典型的投資詐騙行為。

在曹先生提供的一份《刑事控告書》里，列舉了北山公司法人代表、總經(jīng)理張忠明伙同其妹張衛(wèi)娟在近幾年以各種方式巧立名目，非法侵占公司財產(chǎn)2億余萬元的事實。

一、銷售收入不入對公賬戶

2014年5月18日公司正式生產(chǎn)后，被控告人張忠明、張衛(wèi)娟兄妹二人負責北山公司產(chǎn)品的銷售工作。兩人長期要求買方將北山公司的應收貨款匯入自己個人的銀行卡中長時間的侵占挪用，其數(shù)額之巨大難以估算。

二、虛構(gòu)支出侵占公司資金800余萬元

被控告人張忠明、張衛(wèi)娟兄妹二人分別于2014年10月4日、5日、6日將44.182萬元與公司并無關(guān)聯(lián)的付款憑證作公司費用支出報賬；2014年10月11日、16日將與公司并無關(guān)聯(lián)合計55萬元的付款憑證交由公司財務報賬；2015年2月9日將公司銷售收入200萬元劃入孫騰賬戶并將付款憑證交公司財務作開支報賬；2015年10月將公司銷售收入共264萬元劃入束衛(wèi)延賬戶，將公司銷售收入共200萬元劃入馮業(yè)賬戶，將公司銷售收入共64萬元劃入馮業(yè)飛賬戶 ，將公司銷售收入共30萬元劃入周春華賬戶，而這些人與北山公司并無實際支付關(guān)系。

上述，張忠明、張衛(wèi)娟合計侵占北山公司銷售收入857萬元。

三、利用職務之便，竊取公司財務1000余萬元

2014年10月，公司對財務收支進行查對，按賬簿記載，公司出納的現(xiàn)金賬戶中缺少現(xiàn)金254萬元，經(jīng)追問被告知此款在張忠明處，沒有任何書面手續(xù)；2014年12月，又發(fā)現(xiàn)缺少現(xiàn)金53.57萬元，同樣被告知此款在張忠明處，沒有任何書面手續(xù)；2015年10月，再次發(fā)現(xiàn)缺少現(xiàn)金205萬元，也被告知此款在張忠明處，沒有任何書面手續(xù)......累計查詢發(fā)現(xiàn)，被張忠明竊取的現(xiàn)金就高達1000余萬元，但張忠明對此從不正面解釋。

四、以公司名義與第三人和公司提供虛假借款擔保侵占公司財產(chǎn)4000余萬元

1、2014年5月26日，為第三人丁海秀向常州市鐘樓區(qū)金土地農(nóng)村小額貸款有限公司（以下簡稱金土地公司）借款400萬元提供擔保，2017年10月25日被法院執(zhí)行走北山公司400萬元；

2、2014年5月26日為孫源向金土地公司借款300萬元提供擔保，2021年6月22日，被院從執(zhí)行走北山公司315萬元本金及利息；

3、2014年5月26日，為謝禹銘向金土地公司借款300萬元提供擔保，2016年北山公司償還借款中的180萬本金及利息，2017年2月13日北山公司又償還了120萬本金及利息；

4、為常州市鵬昊園林綠化有限公司提供擔保，向戚劍雄借款，2022年2月22日常州市中院執(zhí)行走北山公司本金及利息2300萬。

5、2015年3月17日，通過張衛(wèi)娟和北山公司向許先明借款1000萬元，利率為每月15%。2017年北山公司償還了該1000萬元本金及利息。

調(diào)查了解得知，為了解公司營運及財務狀況，維護股東知情權(quán)和合法權(quán)益，同時也為了核查張忠明、張衛(wèi)娟兄妹職務侵占的行為和證據(jù)，曹堅玲于2020年5月向北山公司郵寄了《會計賬簿查閱函》，遭張忠明與北山公司拒絕，曹堅玲遂以訴請“知情權(quán)”為由，將江蘇北山建材有限公司告上法庭。經(jīng)法院一審二審后作出判決：判令北山公司向曹堅玲提供自 2012年10月31日起至2020年7月10日止的公司會計賬?。ê傎~、明細賬、日記賬、其他輔助性賬?。┖蜁嫅{證（含記賬憑證、相關(guān)原始憑證及作為原始憑證附件入賬備查的有關(guān)資料）供曹堅玲及其委托的律師、專業(yè)會計人員查閱。但一審二審法院的判決，被張忠明、張衛(wèi)娟兄妹拒絕執(zhí)行。后溧陽市人民法院以涉嫌拒不履行裁定、判決罪將本案執(zhí)行卷宗移送至溧陽市公安局，但是溧陽市公安局最終以“證據(jù)不足”為由不予立案。

曹先生認為，兩級法院的判決被張忠明、張衛(wèi)娟兄妹和北山公司拒絕執(zhí)行，在法院將張忠明、張衛(wèi)娟兄妹和北山公司涉嫌“拒執(zhí)罪”的材料移交公安機關(guān)后，居然會因證據(jù)不足而不予立案，其背后隱藏著什么見不得光的原因，實在令人深思。

曹先生稱，張忠明、張衛(wèi)娟兄妹就像倆只米倉里的碩鼠一樣，將北山公司這些年所賺取近2億的利潤以各種形式和名目侵占一空，導致他和妹妹曹堅玲數(shù)千萬投資的應得分紅就這樣打了水漂，期待法律能主持正義，徹查張忠明、張衛(wèi)娟兄妹職務侵占的行為，給股東們一個交代。

關(guān)于職務侵占罪的定義，我國《刑法》第二百七十一條規(guī)定：“公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)”。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，近年來私營企業(yè)老板因非法侵占公司財物獲刑的案例并不再少數(shù)，其最典型的案例就是2022年4月，遼寧鞍山市遠大房屋開發(fā)有限公司老板挪用公司1500萬元，因職務侵占罪獲刑七年的案例。這個案例，也為那些私營企業(yè)的老板敲響了警鐘。

曹先生稱，其舉報的張忠明、張衛(wèi)娟兄妹雖是北山公司的實際控制人和最大股東，但他們非法侵占的本意并不是單純?yōu)榱颂佣惖哪康?，而是為了非法占有其他股東應有的分紅，其性質(zhì)更為惡劣，其性質(zhì)除了涉嫌職務侵占外，還涉嫌詐騙行為。

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